Как оформить корректировочный счет-фактуру за 2019 год в сторону уменьшения после перехода с ОСНО на УСН?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Компания ООО в 2022 году перешла с ОСНО на УСН (доходы).Необходимо сделать корректировку реализации за 2019 год в сторону уменьшения. Заказчик обнаружил, что часть работ не была выполнена.Как правильно сейчас все отразить? Требуется ли сдавать уточненку за 2019г и возвращать НДС в бюджет?

  Какой НДС в бюджет вы хотите возвращать, если вы будете уменьшать вашу реализацию?
  В каком периоде 2019года была реализация?
• 4 квартал 2019 г.
• Цитата: Заказчик обнаружил, что часть работ не была выполнена.

  Когда заказчик обнаружил? Какие документы и когда оформлены по этому поводу?
• geomech,  
  Сегодня заказчик прислал официальное письмо с просьбой "предоставить корректировочные КС-2 и Счет-Фактуры и вернуть излишне выплаченные денежные средства". Наши строители подтвердили, что работы действительно не выполнены...
• Цитата: Сегодня заказчик прислал официальное письмо с просьбой "предоставить корректировочные КС-2 и Счет-Фактуры и вернуть излишне выплаченные денежные средства". Наши строители подтвердили, что работы действительно не выполнены...

  Если работы действительно не были выполнены в полном объеме (странно, конечно, что это обнаружили только "сегодня")
  В 2022 году, вы не можете корректировать НДС, т.к. уже не являетесь плательщиком НДС
  
  Думаю, что вам стоит, конечно провести корректировку взаимоотношений с Заказчиком, а вот по поводу НДС либо корректируете прошлый период - принимаете к вычету НДС с разницы и у вас получается излишне уплаченный НДС, либо не трогаете НУ по НДС вообще (п. 1 ст. 81 НК). Если сумма небольшая, я бы лучше не трогала.
  
  Подобный вопрос обсуждали: Как выставить корректировочный счет-фактуру на уменьшение за прошлый год после перехода на УСН?
• Спасибо.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.