НДС со штрафных санкций

Comments

• Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах
• Цитата: Добрый день уважаемые бухгалтера! Организация А на ОСН выставила счет, акт, счет-фактуру на сумму 100 тыс.руб. в т.ч. НДС организации В. Как оказалось в дальнейшем  организации А нарушила технику безопасности при проведении работ и на основании договора, был выписан штраф организации А на сумму 50тыс.руб. без НДС. Организация В оплатила 50тыс.в т. ч. НДС организации А, на оставшуюся сумму произвели взаимозачет. Правильно ли я понимаю, что организация А теперь должна оплатить НДС (15254,24-7627,12) в бюджет?

  Добрый день!
  Нужно смотреть договор. Обычно штрафные санкции в договорах оговариваются без НДС.
  Далее, о взаимозачете. Что и как зачитывали?
  Получили на р/с сумму причитающегося по договору штрафа: Д 51 К 62, затем Д 62 К 91. 
  Не вижу причин для проведения взаимозачета.
  
  В отношении НДС, да в 100, 0 т.р. НДС = 15254,24,
  и если 50,0 т.р с НДС, то НДС в т.ч. = 7627,12.
  В бюджет эти 22881,36 уплатить нужно (если нет вычетов).
• Спасибо за ответ. Мне не совсем понятно один момент, если организация А выставила с НДС, штраф без НДС (который приняли взаимозачетом), значит в книгу продаж записать НДС за вычетом штрафа или как в этом случае? тем более это разные налоговые периоды.
• Цитата: Спасибо за ответ. Мне не совсем понятно один момент, если организация А выставила с НДС, штраф без НДС (который приняли взаимозачетом), значит в книгу продаж записать НДС за вычетом штрафа или как в этом случае? тем более это разные налоговые периоды.

  Это как?  "организация А выставила с НДС, штраф без НДС "???
• Цитата: Это как?  "организация А выставила с НДС, штраф без НДС "???

  Организация А выставила акт, счет-фактуру за выполненную услугу с ндс, т.к. ОСНО. Нарушения по безопасности было со стороны организации А, таким образом, согласно договора штрафы указываются без НДС, был выставлен акт о нарушении (штрафная санкция) со стороны организации Б без НДС, который решили затем принять взаимозачетом по оплате. У меня организация А, и меня интересует как повлияло это, ведь оплата штрафной санкции без ндс.
• Цитата: Организация А выставила акт, счет-фактуру за выполненную услугу с ндс, т.к. ОСНО. Нарушения по безопасности было со стороны организации А, таким образом, согласно договора штрафы указываются без НДС, был выставлен акт о нарушении (штрафная санкция) со стороны организации Б без НДС, который решили затем принять взаимозачетом по оплате. У меня организация А, и меня интересует как повлияло это, ведь оплата штрафной санкции без ндс.

  В организации А проводки
  
  Дт 62В Кт 90 на 100 т.р в т.ч. НДС-отражаете в книге продаж и уплачиваете этот НДС
  
  Дт 91.2 Кт 76 В на сумму штрафа в 50 т.р. без НДС
  
  Проводите зачет на 50 т.р.
  Дт 76В тут будет без НДС Кт 62 В тут в т.ч. НДС
  
  Дт 51 Кт 62 В поступила оплата на 50 т.р.
• Спасибо всем большое, развеяли мы сомнения!!!