Как ООО на УСН (6%) должно отчитаться и какие налоги уплатить при оплате услуг компании из Республики Беларусь?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Наша организация (ООО,УСН ,6%), заключила договор с компанией Республики Беларусь(ЧП, без НДС) на оказание услуг по ремонту, диагностике оборудования находящееся  на территории России.(путем приезда специалиста РБ) Соответственно по окончании таких работ согласно Акта ,наша компания оплачивает счет. Подскажите пожалуйста какие налоги и какие документы наша организация должна предоставлять и какие в контролирующие органы РФ?

  Начнём с определения места оказания услуг.
  
  В соответствии с приложением № 18 к Договору о создании ЕАЭС, работы и услуги, непосредственно, связанные с движимым или недвижимым имуществом, считаются реализованными в стране, в которой находится имущество в момент его ремонта или диагностики.
  Оборудование, которое подвергается ремонту и (или) диагностике, в этот момент находится на территории России, следовательно, реализация считается в России. Независимо от того, кто именно производит ремонт. 
  А раз реализация в России, то эта реализация облагается российским НДС.
  Поскольку НДС должен платить то, кто ремонтирует, а он иностранец (иностранная организация), то российский заказчик становится налоговым агентом, в обязанности которого входит:
  - удержать НДС при выплате оплаты за ремонт и диагностику;
  - перечислить удержанный НДС в российский бюджет;
  - по окончании квартала подать декларацию по НДС с разделом 2.
  
  Эти обязанности появляются у Вас и тогда, когда Вы на УСН.
  
  Успехов!
• Александр, добрый день. Спасибо за ответ. А если наша компания полностью оплатила всю сумму по счету РБ и не удержала НДС("- удержать НДС при выплате оплаты за ремонт и диагностику;") как теперь поступить ? Спасибо.
• Цитата: как теперь поступить ?

  Заплатить за свой счет. И дальше по тому же плану...
  
  Успехов!
• Спасибо. Хорошего вечера.