ИП на УСН (6%) допустил ошибки в декларациях, и теперь налоговая требует погасить задолженность: что делать?
Здравствуйте!
Работаем по ИП УСН 6% без работников.
Месяц назад в налоговом кабинете ФНС вывела нам задолжность в 20 000 руб.
Стали переписываться онлайн с налоговой.
В итоге они выслали список операций: начислений и нами уплаченных взносов.
Три суммы не сошлись с нашими.
Начислено ими:
1) 5 000 за 4 кв. 2016 года
2) 5 000 за 1 кв. 2017 года
3) 10 000 за 2 кв. 2018 года
1) 5 000 за 4 кв. 2016 года
нами уплочено - у них эта цифра не отображена - не прошла похоже. Отправим им платежку
2) 5 000 за 1 кв. 2017 года
- они не должны с нас требовать , т.к. кроме ПФР и ОМС мы оплатили в 1 кв. 2017 года и минус 1% (с дохода минус 300 тыс.) - за 2016 год. = 5500 руб.
Т.е. там должно быть минус 500 руб.
НО - мы в декларацию мы внесли в строку страховых взносов за 1 квартал только ПФР + ОМС (без 1%...) и возможно они ориентируются только на декларацию и они типа "правильно" выставили требование на сумму 5000 руб.
3) 10 000 за 2 кв. 2018 года
- аналогично пункту 2) . Так же оплатили в ПФР и ОМС за 2 квартал и 1 % ... = 8 500 руб. за 2017 год (по закону можем до 1 июля)
Налога оплатили 10 000 - 8500 = 1500 руб. - в их документе эта сумма отображена, но требование опять же на 10 000 руб.
И в декларации , мы так же не внесли эту информацию по 1% (только ОМС+ПФР) оплаченному во 2й квартал.
**Тут еще не большой нюанс, оплатили 1% этот аккурат в 30 марта, - бизнес сбербанк онлайн - выводит платежку - проведено от 2 апреля - по сути это 2й квартал (от 2го и отнимали в последствии) - надеюсь к этому не придерутся
______________________
И вот вопрос что делать ?
Отправлять ли платежки с расписыванием какие суммы нами проплачены, и где некорректные требования ФНС к нам, с указанием наших ошибок в декларации ?
Зачтут ли они нам эти взносы ?
Какие могут быть санкции с их стороны ?
Мы по действиям - по проплатам ничего не нарушали , ошибки были только в двух декларациях.
Спасибо за ответ .
Работаем по ИП УСН 6% без работников.
Месяц назад в налоговом кабинете ФНС вывела нам задолжность в 20 000 руб.
Стали переписываться онлайн с налоговой.
В итоге они выслали список операций: начислений и нами уплаченных взносов.
Три суммы не сошлись с нашими.
Начислено ими:
1) 5 000 за 4 кв. 2016 года
2) 5 000 за 1 кв. 2017 года
3) 10 000 за 2 кв. 2018 года
1) 5 000 за 4 кв. 2016 года
нами уплочено - у них эта цифра не отображена - не прошла похоже. Отправим им платежку
2) 5 000 за 1 кв. 2017 года
- они не должны с нас требовать , т.к. кроме ПФР и ОМС мы оплатили в 1 кв. 2017 года и минус 1% (с дохода минус 300 тыс.) - за 2016 год. = 5500 руб.
Т.е. там должно быть минус 500 руб.
НО - мы в декларацию мы внесли в строку страховых взносов за 1 квартал только ПФР + ОМС (без 1%...) и возможно они ориентируются только на декларацию и они типа "правильно" выставили требование на сумму 5000 руб.
3) 10 000 за 2 кв. 2018 года
- аналогично пункту 2) . Так же оплатили в ПФР и ОМС за 2 квартал и 1 % ... = 8 500 руб. за 2017 год (по закону можем до 1 июля)
Налога оплатили 10 000 - 8500 = 1500 руб. - в их документе эта сумма отображена, но требование опять же на 10 000 руб.
И в декларации , мы так же не внесли эту информацию по 1% (только ОМС+ПФР) оплаченному во 2й квартал.
**Тут еще не большой нюанс, оплатили 1% этот аккурат в 30 марта, - бизнес сбербанк онлайн - выводит платежку - проведено от 2 апреля - по сути это 2й квартал (от 2го и отнимали в последствии) - надеюсь к этому не придерутся
______________________
И вот вопрос что делать ?
Отправлять ли платежки с расписыванием какие суммы нами проплачены, и где некорректные требования ФНС к нам, с указанием наших ошибок в декларации ?
Зачтут ли они нам эти взносы ?
Какие могут быть санкции с их стороны ?
Мы по действиям - по проплатам ничего не нарушали , ошибки были только в двух декларациях.
Спасибо за ответ .
Comments
-
Добрый день!
Расчёт налога налогоплательщик производит самостоятельно. Эта сумма указывается в декларации по налогу. Суммы уплаченных страховых взносов, уменьшающие сумму налога по УСН, также должны быть отображены в декларации. Если налогоплательщик не отобразил какую-то часть уплаченных страховых взносов в декларации, то налоговый орган самостоятельно не будет уменьшать сумму налога в рамках УСН, а выставит требование на ту сумму налога, которая указана налогоплательщиком в декларации.
Вам следует представить уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ), в которой отобразить суммы страховых взносов, которые должны уменьшить сумму налога, уплачиваемого в рамках УСН. -
100sh,
Спасибо за ответ.
А в каком лучше виде сдавать уточненную декларацию ?
Электронных подписей у нас нет. В живую сдавали и заказным письмом.
Подойдет ли вариант если мы вышлем через личный кабинет раздел Обращение ? -
Добрый день.Цитата: А в каком лучше виде сдавать уточненную декларацию ?Электронных подписей у нас нет. В живую сдавали и заказным письмом.Порядок подачи деклараций (в том числе уточнённых) установлен НК:Цитата: 4. Налоговая декларация (расчет)может быть представленаналогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи иличерез личный кабинет налогоплательщика.Но для этого способа передачи тоже требуется ЭЦП. Остаётся - лично (через представителя по доверенности) или почтой.
-
Здравствуйте!Цитата: **Тут еще не большой нюанс, оплатили 1% этот аккурат в 30 марта, - бизнес сбербанк онлайн - выводит платежку - проведено от 2 апреля - по сути это 2й квартал (от 2го и отнимали в последствии) - надеюсь к этому не придерутсяУплаченные страховые взносы уменьшают налог УСН 6% того отчетного (налогового) периода, в котором они уплачены (п 3.1 ст 346.21 НК). В данном случае уплаченные страховые взносы уменьшают налог не ранее чем по итогам полугодия.Цитата: И вот вопрос что делать ?Отправлять ли платежки с расписыванием какие суммы нами проплачены, и где некорректные требования ФНС к нам, с указанием наших ошибок в декларации ?Требования налоговиков корректны. Уменьшение налога на страховые взносы - это право, а не обязанность налогоплательщика. Если налогоплательщик не захотел воспользоваться своим правом, значит так тому и быть. Налоговики не станут (не имеют права) заставлять налогоплательщика уменьшать сумму налога на ВСЕ уплаченные взносы. Не заявил уменьшение налога на все страховые взносы - пусть платит налог в большей сумме.Цитата: Зачтут ли они нам эти взносы ?Зачтут, если взносы уплачены на правильные КБК. При подаче уточненки можете (но не обязательно) приложить копии документов на уплату страховых взносов.Цитата: Какие могут быть санкции с их стороны ?В случае подачи уточненных деклараций санкций не должно быть.
-
Nataly S,
Спасибо огромное за ответы.
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Nataly S,Спасибо огромное за ответы.Сейчас делаю корректирующие декларации.И столкнулся с проблемой в декларации за 201711 500 (сумма налога за 1 квартал) - 7000 (за 1 квартал ПФР + ОМС) - 5 000 (1 % (доход-300 000) за весь 2016) = - 500 руб.Налогоплательщик ЮЛ при нажатии на контроль пишет, что"В разделе 2.1.1 по стр. 140 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного платежа по налогу за 1 квартал , превышает сумму исчисленного по стр. 130 , необходимо уточнить."Подскажите, пожалуйста:Оставлять так ?Или же может за полугодие минус 5 000 руб. сделать - хотя вроде это не правильно будет , уплачено за 1й квартал жеИли же посчитать вместо 5000 руб, 4500 руб ?Любопытно, что есть строки 50, 80, 110 - сумма налога к уменьшению... а вот у 1го квартала такого нет , странно.Спасибо заранее за ответы.Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
